Ausschüttungspolitik und Vermögensstrategie

Dans l'épisode „ Élaboration d'une stratégie familiale, 5e partie “ du podcast „ Développer les organisations. Becomebetter “ (2024), Christina Grubendorfer et Tom Rüsen abordent la politique de distribution des bénéfices et la stratégie patrimoniale, deux thèmes centraux de l'élaboration d'une stratégie familiale. La question centrale est de savoir comment les familles d'entrepreneurs peuvent adopter une position commune concernant le patrimoine de l'entreprise, les distributions, le patrimoine privé et l'engagement caritatif.

Cette discussion montre clairement que, dans les familles d'entrepreneurs, le patrimoine ne doit pas être considéré uniquement sous l'angle financier. Outre les rapports de propriété juridiques, les connotations émotionnelles, la fonction de fiduciaire, les valeurs, la responsabilité intergénérationnelle et le rapport entre donner et recevoir jouent un rôle important. Cela s’avère particulièrement délicat lorsque les membres de la famille n’ont pas tous le même degré d’implication dans l’entreprise ou qu’ils utilisent les distributions de manière très différente pour subvenir à leurs besoins.

Tom Rüsen préconise de ne pas faire de la question du patrimoine un sujet tabou, mais de l'aborder de manière ouverte et structurée dans le cadre de la stratégie familiale. Cela implique des règles claires en matière de distributions, une gestion professionnelle du patrimoine, une réflexion sur les valeurs communes ainsi que la question de savoir comment utiliser ce patrimoine de manière responsable – par exemple pour assurer la pérennité de l'entreprise, pour la prévoyance ou pour s'engager socialement.