Företagsöverlåtelsen i familjeföretag är en flerårig process där ansvar, ledningsuppgifter och äganderätt övergår till nästa generation eller till efterträdare utanför familjen. Den rör inte bara juridiska och skattemässiga frågor, utan även rollförståelse, förväntningar och relationer inom företagarfamiljen.
Den WIFU-stiftelsen hjälper företagarfamiljer att förstå successionsprocesser på ett vetenskapligt underbyggt sätt och att aktivt forma dem. För detta ändamål tillhandahåller den forskningsresultat i form av studier och praktiska vägledningar samt anordnar evenemang som främjar utbytet mellan företagarfamiljer och medlemmar i familjeföretag. Forskningen om succession i familjeföretag bidrar dessutom till att Företagsöverlåtelse i små och medelstora företag för att bättre förstå detta, eftersom familjeföretag spelar en central roll inom detta segment.
Företagsöverlåtelsen omfattar alla steg som krävs för att överföra ledningsansvaret och ägandet av ett företag till nästa generation. I familjeföretag är denna process nära kopplad till företagarfamiljens historia, värderingar och långsiktiga mål. I praktiken är detta en utvecklingsprocess som ofta tar flera år.
Typiska konfliktsituationer uppstår när:
Många företagarfamiljer betraktar den planerade företagsöverlåtelsen inledningsvis som ett rent formellt steg. Ur ett vetenskapligt perspektiv är den dock bara en del av den omfattande successionsprocessen, som bör förberedas i god tid. Ju tidigare familjerna tar upp dessa frågor, desto lättare är det att undvika konflikter och att integrera successionsplaneringen i juridisk mening i ett hållbart helhetskoncept.
WIFU-stiftelsen betraktar successionsplanering som en flerfasig inlärnings- och utvecklingsprocess. Varje fas ställer olika krav på kommunikation, beslutsfattande och kompetens. WIFU:s fasmodell för successionsplanering beskriver denna process i tio steg. Dessa sträcker sig från den första medvetenheten om successionsfrågor, via kompetensutveckling och rollförtydligande, till själva överlämnandet samt det stöd som ges till efterträdarna.
Modellen visar att successionen i familjeföretag inte bara handlar om att ta över företaget. Det handlar snarare om ett samspel mellan familjesystemet, företagsledningen och ägarstrukturen, som inleds långt innan den formella successionsplaneringen.
Följande principer sammanfattar WIFU-stiftelsens viktigaste slutsatser om företagsöverlåtelse i familjeföretag och hjälper företagarfamiljer att på ett medvetet sätt utforma sin successionsprocess:
En utförlig beskrivning av dessa principer finns i vår Praktisk handbok: „Att säkra generationsskiftet i familjeföretag på lång sikt“.
Huruvida en successionsprocess är hållbar beror inte bara på avtal och strukturer, utan i hög grad på efterträdarnas kompetens. Studier från WIFU visar att personlighetsdrag, motivation, upplevelse av egen handlingskraft och stöd från familjen har avgörande inverkan på, hur väl nästa generation tar sig an sin roll.
För delägarna tillkommer dessutom att de behöver ha en bredd av kompetenser: de måste förstå företagets och familjens logik, ställa sig bakom strategiska beslut och agera ansvarsfullt i olika organ.
Kompetens som delägare omfattar de färdigheter och attityder som medlemmarna i en företagarfamilj behöver för att på ett ansvarsfullt sätt kunna utöva sin roll som (blivande) delägare – både i sakfrågor, känslomässigt och i samspelet med familjen och företagsledningen.
„Efterträdare söks“: Många företagarfamiljer står förr eller senare inför utmaningen att hitta en lämplig efterträdare. Den äldre generationen vill lämna över ansvaret, men ofta är det fortfarande oklart vem som kan komma ifråga som efterträdare och hur övergången ska utformas. Forskning och praktiska erfarenheter av företagsöverlåtelser i familjeföretag visar att vissa faktorer är avgörande för att sådana processer ska lyckas.
Familjestyrning omfattar alla regler, strukturer och processer som företagarfamiljer använder för att organisera sitt samarbete. Dit hör bland annat familjestadgar, familjestrategier, beslutsorgan och dialogformer. Dessa verktyg bidrar till att beslut fattas på ett öppet sätt och att konflikter upptäcks i ett tidigt skede.
Kvinnliga efterträdare tar allt oftare på sig centrala roller i familjeföretag. Studier från WIFU-stiftelsen visar att deras efterträdarskap präglas av särskilda förväntningar, rollkonflikter och strukturella ramvillkor. Samtidigt öppnar de upp för nya perspektiv på ledarskap och företagskultur.
Mer information om ämnet kvinnliga efterträdare hittar du i vår Praktisk handbok Döttrar som efterträdare: Hur efterträdare blir pionjärer.
WIFU-stiftelsen har under många år kartlagt framgångsfaktorer, utmaningar och utvecklingar inom Företagsöverlåtelse i familjeföretag i fokus. Bland ämnena finns bland annat:
De insikter som vunnits används i publikationer, utbildningsprogram och evenemang. På så sätt hjälper WIFU-stiftelsen företagarfamiljer att planera sin generationsväxling på ett genomtänkt och väl förberett sätt.
Efterträdarprocessen sker vanligtvis i flera faser – från de första samtalen och vidareutbildningen av efterträdarna till överlämnandet och den efterföljande uppföljningen. Detta Witteners fasmodell för successionen beskriver dessa faser på ett tydligt och strukturerat sätt och hjälper företagarfamiljer att bättre orientera sig.
Frågan om vem som ärver ett företag avgörs utifrån bestämmelserna i arvsrätten, testamenten samt överenskommelser enligt bolagsrätten. Vid utformningen av successionsplaneringen för WIFU-stiftelsen beaktas dessutom hur ansvar, roller och beslutsbefogenheter är fördelade inom företagarfamiljen.
Avgörande är tidig planering, tydlig rollfördelning, transparent kommunikation, lämpliga styrningsstrukturer samt att främja nödvändiga kompetenser hos nästa generation.
WIFU-stiftelsen stöder familjeföretag genom forskning, studier, praktiska vägledningar, evenemang och dialogforum. I detta arbete överförs vetenskapligt underbyggd kunskap på ett målinriktat sätt till familjeföretagens verksamhet.
Med evenemang som WIFU-forumet för familjeföretag och WIFU@Nachfolge-Stammtisch WIFU-stiftelsen främjar utbytet mellan företagarfamiljer, den akademiska världen och nästa generation.
Företagarfamiljer som funderar på generationsskiftet i familjeföretaget kan vända sig till WIFU-stiftelsen för att få hjälp med:
